sap客户信贷_企业客户信用控制管理机制实践（2/2）
上一篇文章介绍了事前信用评级方法，直通车：
wingsth：企业客户信用控制管理机制实践（1/2）zhuanlan.zhihu.com第二部分：SAP信用控制管理方案
一、客户信用在什么范围内被管控
1、通过“信用控制范围”从组织架构方面圈定客户信用管控范围
- 分散式的管控：“信用控制范围”与“公司代码”一一对应的方式最常用，也可以使用“信用控制范围”与“销售范围”对应的方式，或者通过增强开发自定义
- 集中式的管控：多个“公司代码”可以关联一个“信用控制范围”，比如一个业务单元在多个省成立了销售分公司，客户是没有地域限制的，可以跨公司采购，但公司又想对其信用进行集中管理，因此可以将“信用控制范围”扣住这几家销售分公司，这样客户的信用额度及账期就可以在这几家销售分公司内共享了
2、通过“信用账户号”从客户层面界定信用管控范围
- 一般默认“客户号”与“信用账户号”一一对应
- 有的客户是有总分关系，或者从属关系的。如果分户与总户共享授信，则需要将分户的“信用账户号”维护成总户，并对总户给予授信
二、 客户信用额度检查逻辑
在执行信用检查时，系统将会比较分配给客户的信用额度和客户已经占用的信用额度，得到该客户的可用额度。如果可用额度不足，则销售单据将会被冻结。
1、分配给客户的信用额度——详见第一部分
2、客户已经占用的信用额度——销售值，是由未清的销售单据（销售订单、发货单、发票）和未清的账务账款（应收账款、预收款等）组成。以下为很重要的注意事项：
- 未清的销售单据是有流转过程的，比如客户下达销售订单之后，销售值就记录了订单金额；在订单生成交货单之后，销售值将释放订单金额，转而记录交货单金额；在开票之后，销售值又释放掉交货单金额，转而记录发票金额
- 关于销售值的构成，有些公司不包括未清销售订单金额，有可能是因为该公司将销售订单作为不确定的销售需求，将交货单作为确定的销售需求，因此在计算销售值的时候只考虑交货单。销售值可以同时包含销售订单、交货单、发票，也可以只包含交货单、发票，这个是在“信用控制范围”层面设置的
- 未清订单的价值是基于已确认数量的（已确认数量乘以信用价格=订单的未清订单价值）；因信用检查已经被冻结的订单数量、因ATP检查未被确认到的数量不属于已确认的数量
- 如果销售订单启动了审批功能，需求销售订单在建立时不占信用，经过层层审批完成后才更新信用
- 开票并不等于产生应收，因为有的企业可能冻结发票需要审批后才产生应收财务凭证，此时有发票凭证无会计凭证，所以更新组将开票和财务凭证作为两类
3、可用额度=客户信用额度+预收款-未清订单-未清发货单-未清发票-应收账款
查看客户的信用状况时，如下图所示：
三、客户信用控制策略
信用控制策略决定了什么范围内什么类别的客户，在什么业务环节，有哪些管控措施。
1、信用控制策略类别决定于三个因素：信用控制范围、客户主数据中的风险类别、销售单据的组别。客户主数据中的风险类别定义了客户是高风险、中风险还是低风险。销售单据的组别包含销售订单、交货单、发货过账等，定义了风险控制的环节。
- 高风险客户往往是先款后货客户，即不给予信用额度和账期，信用额度设置为0，不设置账期。在下达销售订单时就开始检查客户余额是否能够cover住订单金额，并且是否没有逾期未清的应收款。如果二者之中有一项不满足，都会冻结订单
- 中风险客户可能也是先款后货的客户，但是允许他在销售订单环节超信贷或有逾期未清应收，只是蹦出一个提醒。在交货单生成的环节就不允许他超信贷或有逾期未清应收了
- 低风险客户通常是先货后款的客户，我们可以在发货过账的环节管控到此类客户，当然企业为了加强风险管控，管控环节越提前管理越严格
在实践中我发现订单审批后，发货两个环节都不用审批了。所以如果在发货环节加以控制，订单环节就不应该设置报错以及冻结。
2、信用控制策略
最常用的是“静态”和“最早的未清项目”，其他项目网上已有很多文章在讲了，此处不再赘述，只说我在工作中遇到过的案例。
“静态”即信用额度检查，不考虑日期，计算逻辑为上述那个著名的公式：可用额度=客户信用额度+预收款-未清订单-未清发货单-未清发票-应收账款，如果可用额度不足，则销售单据将会被冻结或禁止保存，直到客户补足余额，或者财务人工解冻订单，才可放行。
“最早的未清项目”即账期检查，账期检查的是已过账的发票产生的应收账款，其凭证日期+账期的截止日期，与当日进行比对，如果已经逾期仍未清账，则提示报错或冻结销售单据。比如公司2020.9.15给客户开了一张发票，当日确认应收账款，该客户的账期为60天。在2020.11.18，该客户这笔应收款和回款并未对冲清账，则下达新的销售订单会被冻结，直到其清账完成，或者财务人工解冻订单，才可放行。纳入账期控制的科目：应收借方、预收借方，负数不考虑；不纳入账期控制的科目：应收贷方、预收贷方。
另外，工作当中还遇到过两种情况：
对于一次性客户，可以设置单次销售金额最大限额，比如设置30万的上限，单次购买低于30万的可以通过，大于30万冻结该单据，客户付款或财务解冻可执行后续发货。
对于有授信的客户，可以设置信贷限额容差，比如信贷限额10万，容差5%，即最多可发货10*（1+5%）=10.5万元，此容差可设置时间段，企业可用于季节性容差调整。但此容差不适用于预收款客户，即信贷限额为0的客户。